A 2022-es év zárásának kiemelt feladatai és társasági adójának bevallása (2023.02.07.)

Videófelvétel online konferenciáról

Időrend

Esetleges kérdéseivel kapcsolatosan szívesen segítünk, keresse ügyfélszolgálatunkat
az ugyfelszolg@cegnet.hu email címen,
vagy munkanapokon 8:00-16:00 óráig a +36 1 202 2199/200-as telefonszámon.

Tartalom

1. konferenciavideó: Botka Erika osztályvezető (PM), MSZSZE elnök

AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSA

AZ ELŐADÁS RÉSZLETEI

A koronavírus, háborús helyzet hatásainak számviteli kezelése: a termelő tevékenységek időszakos leállítása • felfüggesztett kamatfizetés számviteli kezelése • új tevékenységek indítása stb.
Mérlegfordulónapi értékelések: értékvesztés elszámolásának és visszaírásának feltételei • terven felüli értékcsökkenés elszámolásának és visszaírásának feltételei • devizás eszközök és kötelezettségek átértékelése • nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolásának lehetősége
Céltartalék képzése és feloldása
Lekötött tartalék képzése, feloldása
Jóváhagyott osztalék, kapott osztalék elszámolásának szabályai
Behajthatatlan követelések hitelezési veszteségként történő leírásának feltételei, bizonylatai
Kapott támogatások elszámolása

2. konferenciavideó: Németh Nóra osztályvezető (NAV)

A TAO-BEVALLÁS ÖSSZEÁLLÍTÁSA

AZ ELŐADÁS RÉSZLETEI

A bevallási nyomtatványok és a benyújtási határidő
Nyilatkozatok a 2229 jelű nyomtatványon: jövedelem-(nyereség-)minimum, vállalkozási méret
A korrekciós tételeket érintő változások: transzferár-korrekciók, tulajdoni részesedésre elszámolt értékvesztés
Az adókedvezmények érvényesítésének változásai: fejlesztési adókedvezmény, energiahatékonysági adókedvezmény
A következő időszaki adóelőlegek bevallása
Adófelajánlás az elszámoló bevallásban
A csoportos társasági adóalanyokat érintő specialitások
Válságközelmény alapú támogatás érvényesítés, adatszolgáltatás az állami támogatásokról